Conseils pour déduire les dépenses liées au travail


L'Oncle Sam apporte de grands changements fiscaux cette année, et l'un des domaines qui préoccupent les employés sont les nouvelles règles entourant les déductions fiscales. En effet, «2018 est une année fiscale fondamentalement différente» déclare Mark Steber, directeur des impôts chez Jackson Hewitt, «vous devez donc connaître les nouvelles règles»

Sous le nouveau président TrumpLoi sur les réductions d'impôt et l'emploi, les salariés (lire : ceux qui déposent un W-2) ne peuvent plus prétendre à des déductions pour dépenses professionnelles non remboursées. Les frais de recherche d'emploi ne sont également plus déductibles fiscalement.

Les travailleurs indépendants, cependant, peuvent toujours déduire un large éventail de dépenses d'entreprise, explique Lisa Greene-Lewis, CPA et experte en fiscalité chez TurboTax. En fait, il y a une toute nouvelle baisse d'impôt pour les professionnels indépendants appelée laRevenu d'entreprise admissible (QBI)déduction.

En un mot, la déduction QBI permet aux propriétaires d'entreprise de déduire 20 % de leur revenu d'entreprise net imposable sur leurs déclarations de revenus. Ainsi, si vous avez gagné 100 000 $ en tant que travailleur autonome, vous pourriez déduire 20 000 $ de votre revenu d'entreprise. La mise en garde ? La déduction est plus limitée pour les travailleurs indépendants ayant un revenu imposable de plus de 157 500 $ pour les déclarants célibataires et de plus de 315 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.


En outre, il existe un certain nombre d'autres allégements fiscaux pour les travailleurs indépendants, notamment les suivants.

Transport

Si vous conduisez une automobile pour le travail, il existe deux façons de déduire les frais de transport liés à l'emploi. L'option la plus simple consiste à déduire un taux forfaitaire pour le nombre de kilomètres parcourus pour le travail. Cette année, le taux kilométrique standard pour l'utilisation est58 centimespar mile d'utilisation commerciale.


La seconde option, bien que plus compliquée, est la 'méthode des dépenses réelles', où vous pouvez amortir tous les coûts de possession et d'exploitation de l'automobile, proportionnellement à l'utilisation globale de l'automobile pour les entreprises. Les dépenses admissibles comprennent :

& taureau; Carburant
&taureau; Huile
&taureau; Réparations et entretien
&taureau; Amortissement (ou loyers)
&taureau; Frais de licence et d'enregistrement
&taureau; Frais de stationnement et péages
&taureau; Pneus
&taureau; Assurance
&taureau; Frais de nettoyage du véhicule
&taureau; Frais de remorquage (pour les réparations seulement)
&taureau; Cotisations au club automobile / frais de service d'assistance routière


«Pour la plupart des gens, la méthode actuelle est une plus grande amortissement» dit Steber. Mais, en plus de suivre le kilométrage de votre entreprise, vous devrez suivre méticuleusement toutes vos dépenses de voiture afin de déduire en utilisant la méthode réelle. « L'IRS vous refuse d'estimer vos dépenses automobiles » ; Steber met en garde. «Vous devez tenir des registres détaillés. Si vous êtes audité, l'IRS demandera à voir la documentation. »

Voyage d'affaires

En règle générale, les dépenses engagées lors de vos déplacements professionnels sont déductibles des impôts. Cela comprend les billets d'avion, les trains, les bus, les voitures de location, les taxis et les services de voiture, les hôtels et les repas pendant que vous êtes loin de chez vous. Mais, si vous offrez aux clients des événements sportifs, des concerts ou d'autres formes de divertissement, ces dépenses ne sont déductibles qu'à la moitié du coût réel.

« Autrefois, lorsque vous sortiez prendre un repas de trois martini avec un client, vous en déduisiez le coût de tout cœur », dit Steber. « Ceci est désormais restreint ».

Équipement d'entreprise

Les ordinateurs, imprimantes et autres équipements professionnels sont déductibles d'impôt, ainsi que les outils et fournitures de bureau. «selon votre méthode comptable et ce que vous’avez acheté» Greene-Lewis déclare : « vous pourrez peut-être déduire le coût total de l'équipement pour l'année de sa mise en service » ; ou vous devrez peut-être amortir la déduction au fil du temps.


Bureau à domicile

Si vous avez un espace dans votre maison qui est exclusivement consacré à un usage professionnel, l'IRS vous permettra de déduire les intérêts hypothécaires, les assurances, les services publics, l'entretien et le nettoyage, les réparations et l'amortissement. Le montant que vous pouvez déduire dépend de la taille du bureau, par rapport à la superficie totale de la maison.

Par exemple, si l'espace de votre bureau à domicile représente 10 % de la superficie totale de votre maison, vous ne pouvez déduire que 10 % des services publics, des assurances, des impôts fonciers et des autres dépenses admissibles de votre revenu.

Alternativement, l'IRS offre une déduction pour bureau à domicile en toute sécurité pouvant aller jusqu'à 1 500 $, sur la base de 5 $ par pied carré de maison exclusivement utilisée à des fins commerciales (maximum 300 pieds carrés). Si vous optez pour l'option refuge, vous ne pouvez pas déduire l'amortissement de la maison. « La déduction simplifiée ne vous fera peut-être pas économiser autant d'argent, mais vous éviterez au moins les tracas de la tenue de dossiers », déclare Alison Flores, analyste principale en recherche fiscale au Tax Institute de H&R Block.

Cotisations syndicales et professionnelles, permis de travail, frais juridiques et abonnements à des journaux/magazines

De nombreux travailleurs indépendants paient des cotisations ou des frais pour conserver leurs licences ou certifications professionnelles. Ces dépenses sont entièrement déductibles «tant qu'elles constituent une dépense ordinaire et nécessaire pour votre entreprise» dit Flores.

Examens médicaux

Les primes d'assurance-maladie sont déductibles des impôts en tant que dépenses professionnelles pour les travailleurs indépendants, note Greene-Lewis.

Frais d'études liés au travail

Les travailleurs indépendants peuvent demander des déductions pour les programmes d'études liés à l'emploi, les cours de certification et la formation professionnelle. Cependant, les dépenses d'éducation doivent être pertinentes à votre champ d'activité. « Si vous êtes électricien et que vous prenez un cours de photographie juste pour le plaisir, cela ne serait pas déductible des impôts », dit Steber.

Frais de démarrage d'entreprise

Si vous avez démarré une entreprise l'année dernière, vous pouvez déduire certains frais de démarrage et d'organisation de votre déclaration de revenus cette année. Les frais de démarrage admissibles comprennent :

  • Analyser des produits ou des marchés
  • Visiter des sites commerciaux potentiels
  • Honoraires de consultants, tels que les avocats et les comptables
  • Frais et dépenses de constitution
  • Frais juridiques
  • Frais de déplacement pour localiser les fournisseurs et les distributeurs
  • Dépenses de publicité

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Cet article n'est pas destiné à se substituer à des conseils fiscaux professionnels. Demandez toujours conseil à un fiscaliste pour toute question que vous pourriez avoir.